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税务问答

  • 公司有旧账或乱账,能找代理记账公司解决吗?

    在日常财务管理过程中,因为企业财务税务管理工作处理的不及时、不标准,就会导致留下一些旧账、乱账。在一定程度上说,公司财务管理中旧账、乱账的存在,不仅对企业后续财务管理标准化会产生不良影响,还极易引发企业财税危险,为企业有序的运营管理埋下安全隐患。

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  • 发票丢失,具体该怎么办?

    问1、同时丢失“发票联、抵扣联”;丢失“发票联”或“抵扣联”答同时丢失“发票联、抵扣联”:凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件(注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章,如果受票方丢失发票联和抵扣联,需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用),作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。丢失

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  • 发票丢失新规!一定要这么处理!

    1、受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理?答受票方如丢失或损毁已开具的电子专票,可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额(不含税)等信息,在全国增值税发票查验平台查验通过后,下载电子专票。如不掌握相关信息,也可以向开票方重新索取原电子专票。政策依据:《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税

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  • 车票抵扣凭证的种类及进项税计算

    一、取得符合条件的国内旅客运输服务的增值税专用发票,其进项税额允许从销项税额中抵扣。二、未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:01 增值税电子普通发票 例如:一些网约车平台开具的增值税电子普通发票,该类发票上注明的增值税金额都是可以抵扣的。02 注明旅客身份信息的火车票铁路

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  • 单位用银行存款或现金形式以相对固定的金额发给员工餐费,是否可以列支职工福利费?

    这部分补贴实际就是企业发生的工资薪金支出,而非职工福利费,应按规定并入工资薪金核算,并缴纳个人所得税。政策依据:目前对职工福利费的税前扣除问题主要涉及以下两个文件:《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号 )一、关于合理工资薪金问题 《实施条例》

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  • 研发费用税前加计扣除政策问答

    问:企业在10月份申报期提前享受前三季度研发费用加计扣除优惠后,在汇算清缴时还需对前三季度的研发费用进行纳税申报吗?答:企业在10月份申报期提前享受前三季度研发费用加计扣除优惠,主要目的是减少企业10月份申报期的应纳税额,从而增加企业资金流,减少企业资金压力。企业在次年办理上年度汇算清缴时,对10月份申报期

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  • 研发费用税前加计扣除政策十问十答

    一、我公司是一家信息传输、软件和信息技术服务企业,2023年度发生的研发费用如何适用加计扣除政策?答:《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2023年第7号,以下简称“7号公告”)明确:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,

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  • 这几种“普通发票”也可以抵扣进项税额!

    除了专用发票这几种“普通发票”也能抵扣进项税额!众所周知,增值税专用发票可以用来抵扣进项税额,但除此之外,还有一些“普通发票”也能够抵扣进项税额,下面一起来看看吧!一、农产品收购发票和农产品销售发票农产品收购发票和农产品销售发票是计算抵扣,不是认证或者勾选抵扣。取得(开具)农产品销售发票或收购发票的

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  • 这6种情况,不可以开具增值税专用发票

    一、增值税专用发票,能否开具给自然人?答复:不可以。参考:《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定,应税销售行为的购买方为消费者个人的,不得开具增值税专用发票。二、商场超市零售烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品,能否开具增值税专用发票?答复:不可以。参考:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发

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  • 关于印花税计算和申报的5个问题

    印花税疑问一我公司签订应税合同所列的金额与实际结算金额不一致,如何确定印花税的计税依据? 答:应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后

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  • 购买办公用品要不要交印花税

    办公用品买卖合同属于印花税应税凭证 《中华人民共和国印花税法》第一条 在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人,为印花税的纳税人,应当依照本法规定缴纳印花税。 在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人,应当依照本法规定缴纳印花税。  

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  • 一般纳税人开具劳务费的发票,增值税率是6%吗?

    一般纳税人开具劳务费的发票,增值税率是6%吗?答复:不一定。 1、若是建筑劳务,一般纳税人选择一般计税的情况下开具建筑劳务费的发票,增值税率是9%,选择简易计税的情况下开具建筑劳务费的发票,增值税征收率是3%。 2、若是修理修配劳务,一般纳税人开具修理修配劳务费的发票,

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